De verplichting tot e-facturatie geldt voor alle bedrijven die bepaalde omzetlimieten overschrijden of actief zijn in specifieke sectoren. Over het algemeen moeten belastingplichtigen die aan het einde van de betreffende boekhoudperiode de vastgestelde omzet bereiken, in het eerste kwartaal van het volgende jaar tot het systeem toetreden. Het overgangsproces omvat stappen zoals het verkrijgen van een financiële zegel (mali mühür), aanvragen bij de GİB en systeemimplementatie via een integrator of directe integratie.
Wat is een e-factuur en waarom is het verplicht geworden?
Een e-factuur is een digitaal document dat de elektronische opmaak, verzending, opslag en presentatie van facturen mogelijk maakt, zoals vereist door de Wet op de Belastingprocedure. Het vervangt traditionele papieren facturen en zorgt voor snellere, efficiëntere en transparantere business-to-business (B2B) handel.
De belangrijkste redenen waarom e-facturatie verplicht is geworden, zijn onder andere:
- Belastingcontrole en Transparantie: De Belastingdienst (GİB) streeft ernaar belastingontduiking te voorkomen en belastinginning efficiënter te maken dankzij elektronische facturen.
- Kosten- en Tijdsbesparing: Elimineert kosten voor papier, printen, posten en archiveren. De versnelling van processen verhoogt de operationele efficiëntie.
- Milieuvriendelijke Aanpak: Draagt bij aan het milieu door papierverbruik te verminderen.
- Internationale Conformiteit: Digitale transformatie en e-documenttoepassingen vergroten de conformiteit met wereldwijde handelsstandaarden.
Het e-facturatiesysteem is een belangrijk onderdeel van de digitaliseringsprocessen van bedrijven en biedt op lange termijn tal van voordelen.
Wie is verplicht over te stappen op e-facturatie? Wat zijn de omzetlimieten en uitzonderingen?
De verplichting tot e-facturatie wordt bepaald door de omzetlimieten die zijn vastgesteld door de Belastingdienst (GİB) en sectorspecifieke regelingen. Deze verplichting omvat elk jaar meer belastingplichtigen.
Algemene Omzetlimieten en Overgangsdata
De door de GİB vastgestelde omzetlimieten geven aan in welke boekhoudperiode belastingplichtigen moeten overstappen op e-facturatie op basis van hun bruto-omzet. Over het algemeen:
- Voor boekhoudperioden 2022 en later: Belastingplichtigen met een bruto-omzet van 3 miljoen TL en meer, moeten aan het begin van de zevende maand van het jaar volgend op de betreffende boekhoudperiode (1 juli) overstappen op e-facturatie. Bijvoorbeeld, een belastingplichtige wiens bruto-omzet in 2023 meer dan 3 miljoen TL bedraagt, moet uiterlijk 1 juli 2024 overstappen op e-facturatie.
- Voor boekhoudperiode 2021: Bruto-omzet van 4 miljoen TL en meer.
- Voor boekhoudperiode 2020: Bruto-omzet van 5 miljoen TL en meer.
Deze limieten kunnen worden bijgewerkt met nieuwe regelgeving. Het is altijd belangrijk om de officiële aankondigingen van de GİB te volgen voor de meest actuele en accurate informatie.
Sectorspecifieke en Speciale Gevallen
Naast de omzetlimieten geldt de verplichting tot e-facturatie ook voor bepaalde sectoren of speciale gevallen:
- Degenen die actief zijn in e-commerce: Voor degenen die goederen en diensten online verkopen (e-commerce websites, verkopers via sociale mediaplatforms, enz.) is de omzetlimiet over het algemeen lager (bijvoorbeeld 500 duizend TL voor 2020 en later).
- Verkoop/verhuur van onroerend goed en motorvoertuigen: Voor belastingplichtigen die in deze sectoren actief zijn, gelden ook speciale omzetlimieten (bijvoorbeeld 500 duizend TL).
- Intermediaire dienstverleners, internetreclamedienstverleners en commissionairs: Belastingplichtigen in deze categorie kunnen ook onderworpen zijn aan de vastgestelde omzetlimieten (bijvoorbeeld 500 duizend TL).
- Belastingplichtigen die onder het Hal Kayıt Sistemi (HKS) vallen: Belastingplichtigen die groenten en fruit verhandelen, zijn verplicht over te stappen op e-facturatie en e-archief facturatie, ongeacht de omzetlimiet.
Het is raadzaam om de officiële website van de GİB of uw belastingadviseur te raadplegen om te bepalen in welke van deze categorieën uw bedrijf valt en wat de actuele limieten zijn.
Wanneer moet u overstappen op e-facturatie en hoe werkt het proces? Een stapsgewijze handleiding
Het is van groot belang dat belastingplichtigen die onder de e-facturatieplicht vallen, de systeemintegratie vóór de vastgestelde data voltooien. Anders kunnen zij worden beschouwd als handelend in strijd met de belastingwetgeving en kunnen zij strafrechtelijke sancties oplopen.
E-facturatie Overgangskalender
- Bestaande Belastingplichtigen: Belastingplichtigen die de vastgestelde omzetlimiet overschrijden, moeten aan het begin van de zevende maand (1 juli) van het jaar volgend op de betreffende boekhoudperiode beginnen met het gebruik van e-facturatie.
- Nieuw Opgerichte Bedrijven: Voor bedrijven die net zijn gestart met hun activiteiten, begint de verplichting om e-facturatie te gebruiken aan het begin van de vierde maand volgend op de maand van aanvang van de activiteiten.
Stapsgewijs e-facturatie Overgangsproces
Het overgangsproces naar e-facturatie bestaat uit een aantal basisstappen:
- Verkrijgen van een Financiële Zegel (Mali Mühür) of e-Handtekening: Voor natuurlijke personen is een e-Handtekening vereist, voor rechtspersonen (bedrijven) een Financiële Zegel. Deze zegels zijn een soort digitale identiteit die de wettelijke geldigheid van elektronische documenten waarborgen. Ze kunnen worden verkregen via het Public Certification Center (KAMU SM).
- Aanvraag bij de GİB: Zodra uw financiële zegel/e-handtekening gereed is, moet u de e-facturatieaanvraag indienen via het e-facturatieportaal van de Belastingdienst of via uw speciale integrator. De aanvraag wordt voltooid door het invullen van de vereiste informatie en goedkeuring met de zegel.
- Keuze van de Integratiemethode: Er zijn drie hoofmethoden voor integratie met het e-facturatiesysteem:
- GİB Portaalmethode: Vooral geschikt voor kleine bedrijven die weinig facturen opstellen. Het is gratis, maar het opstellen, verzenden en archiveren van facturen gebeurt handmatig via het GİB-portaal.
- Speciale Integratormethode: De meest gebruikte methode. Speciale integratorbedrijven beheren e-facturatieprocessen via hun eigen systemen en automatiseren taken zoals het verzenden, ontvangen en opslaan van facturen. Dit is ideaal voor bedrijven met grotere factuurvolumes of die een geïntegreerd boekhoudsysteem nodig hebben.
- Directe Integratiemethode: De methode die wordt verkozen door bedrijven met grote factuurvolumes en een sterke eigen IT-infrastructuur. Dit betekent dat het eigen systeem van het bedrijf rechtstreeks wordt geïntegreerd met het GİB-systeem.
- Testen en Livegang: Afhankelijk van de gekozen methode worden de systeemtests uitgevoerd en na succesvolle tests wordt het systeem live gezet. In dit stadium kunnen cloudgebaseerde oplossingen zoals Ofisx het overgangsproces aanzienlijk vereenvoudigen door eenvoudig te integreren met de bestaande boekhoud- en voorraadsystemen van bedrijven.
Ofisx, met zijn expertise in de ontwikkeling van mobiele en webgebaseerde software, biedt oplossingen die uw e-facturatieprocessen naadloos digitaliseren. Speciaal ontworpen voor kleine en middelgrote bedrijven, stellen de Ofisx producten u in staat om al uw activiteiten, van e-facturatie tot voorraadbeheer, boekhouding en point-of-sale management, vanaf één platform te beheren. Zo voldoet u aan de wettelijke verplichtingen en bereikt u maximale efficiëntie in uw bedrijfsprocessen.
Versnel uw Digitale Transformatie met Ofisx
Digitale transformatie is onmisbaar in de huidige zakenwereld. Bij Ofisx staan we bedrijven bij in dit transformatieproces en helpen we hen hun bedrijfsprocessen te optimaliseren met innovatieve software- en mobiele applicatieoplossingen. De overstap naar e-facturatie is slechts een onderdeel van deze grote transformatie.
De oplossingen van Ofisx zijn niet alleen gericht op het voldoen aan de e-facturatieplicht, maar ook op het verhogen van de algehele efficiëntie van uw bedrijf:
- Ofisx Fatura: Beheer uw e-facturatie- en e-archief facturatieprocessen eenvoudig. Maak, verzend en archiveer uw facturen snel.
- Ofisx Stok: Houd uw inventaris te allen tijde onder controle met uitgebreide voorraadtracking en vermijd onnodige kosten.
- Ofisx Muhasebe: Vereenvoudig uw boekhoudprocessen, van inkomsten- en uitgavenregistratie tot het opstellen van belastingaangiften.
- Ofisx POS: Versnel uw verkooppunttransacties en verbeter de klantervaring.
Al deze producten werken geïntegreerd samen om de digitale infrastructuur van uw bedrijf te versterken en de operationele complexiteit te verminderen. De ervaring van Ofisx in web- en mobiele applicatieontwikkeling, gecombineerd met het vermogen om oplossingen op maat te bieden, zorgt voor een concurrentievoordeel. Ontdek onze producten om kennis te maken met de praktische en krachtige tools die Ofisx biedt op uw digitaliseringsreis.